Impostos em regime de caixa
Os impostos com base em caixa são devidos quando o pagamento é feito, em oposição aos impostos padrão que são devidos quando a nota fiscal é confirmada. Informar sua receita e despesas ao governo com base no método de caixa é obrigatório em alguns países e sob certas condições.
Configuração
Vá para e na seção Impostos, ative Base de Caixa.
Em seguida, defina o Diário de Impostos com Base em Caixa. Clique no botão de link externo ao lado do diário para atualizar suas propriedades padrão, como o Nome do Diário, Tipo ou Código Abreviado.
Uma vez feito isso, vá para para configurar seus impostos. Você pode Criar um novo imposto ou atualizar um existente clicando nele.
A coluna Conta reflete as contas de transição apropriadas para registrar impostos até que o pagamento seja registrado.
Na aba Opções Avançadas, decida sobre a Exigibilidade do Imposto. Selecione Com Base no Pagamento, para que o imposto seja devido quando o pagamento da nota fiscal for recebido. Você também pode definir a Conta de Transição com Base em Caixa onde o valor do imposto é registrado enquanto a nota fiscal original não tiver sido conciliada.
Impacto dos impostos com base em caixa na contabilidade
Para ilustrar o impacto dos impostos com base em caixa nas transações contábeis, tomemos um exemplo com a venda de um produto que custa $ 1.000, com um imposto com base em caixa de 15%.
Os seguintes lançamentos são criados em sua contabilidade, e o relatório de impostos está atualmente vazio.
Customer journal (INV) |
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|---|---|
Debit |
Credit |
Receivable $1,150 |
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Income $1,000 |
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Temporary tax account $150 |
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Quando o pagamento é então recebido, ele é registrado conforme abaixo:
Bank journal (BANK) |
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|---|---|
Debit |
Credit |
Bank $1,150 |
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Receivable $1,150 |
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Finalmente, após a conciliação da nota fiscal com o pagamento, o lançamento abaixo é criado automaticamente:
Tax Cash Basis Journal (Caba) |
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|---|---|
Debit |
Credit |
Income account $1,000 |
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Temporary tax account $150 |
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Income account $1,000 |
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Tax Received $150 |
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Os itens do diário Conta de receita vs. Conta de receita são neutros, mas são necessários para garantir relatórios fiscais corretos no Odoo com valores de base de imposto precisos.
É recomendado usar uma Conta Base de Imposto Recebido padrão para que seu saldo seja zero e sua conta de receita não seja poluída por movimentações contábeis desnecessárias. Para fazer isso, vá para , e selecione uma Conta Base de Imposto Recebido em Base de Caixa.